民事信託支援

民事信託の概要

「生前対策メモ」の「民事信託」では、民事信託（家族信託）の適用事例を記載しております。合わせてお読みください。

民事信託とは

民事信託（家族信託）は、親（本人）が元気な時点で子（家族）と契約をすることにより財産管理を任せる仕組みです。本人が自分の財産を、家族に信じて託すことです。

民事信託（家族信託）では、委託者・受託者・受益者の３者が規定されています。

• 委託者 … 信託契約における委任者（委任する人）。この例では親。
• 受託者 … 信託契約における受託者（受託する人）。この例では子。
• 受益者 … 信託契約における受益権を持つ人。一般には受託者と同じ人。

信託財産の位置づけ

信託財産の所有権は、信託契約により名義と受益権に分かれる形になります。

信託契約で定められた本人（委託者）の財産は、信託契約により受託者名義となりますが、あくまでも名義が変わるだけですので、その財産の受益権は本人にあります（委託者＝受益者の場合）。
仮に本人に認知症等で判断能力が弱くなったとしても、この財産は受託者名義ですから、資産凍結を回避することができます。

民事信託で対策可能な範囲

民事信託（家族信託）の対象は、財産管理と財産承継です。
身上監護を対象に含めるには、任意後見等との組合せが必要になります。

「生前対策メモ」の「民事信託」では、上記のほか、適用事例についても記載しております。合わせてお読みください。

民事信託の導入支援

民事信託の導入支援は、信託設計・信託構築・開始手続の３フェーズで構成されます。

《フェーズ１》信託設計

1. 課題発見・共有
   ご本人やご家族へのインタビューを通じて、課題を整理・共有を図ります。
   また、家族信託を構成する信託関係人（受託者・受益者代理人等）の候補者選定を行います。
2. 親族関係者への説明
   必要に応じて推定相続人や信託関係人に課題のご説明を行い、解決策の方向性について意見交換させていただきます。
3. 解決策のご提案
   課題解決のための家族信託設計案を提示いたします。

《フェーズ２》信託構築

4. 家族信託スキームの策定
   家族信託設計案をもとに、信託法にもとづき契約に不可欠な事項（信託目的、受益権の内容、終了時の財産帰属等）のスキームを策定します。
5. 関係機関との折衝
   信託契約の公正証書化のための公証役場との内容面での詰め、信託口口座開設のための金融機関との事前交渉などを行います。
6. 信託契約書の作成
   ④および⑤を踏まえて信託契約書を作成します。
7. リスクの検証
   家族信託導入にあたり、想定される法律上のリスク（税務上のリスク）を洗い出します。ご本人・ご家族に説明し、必要に応じて、信託契約書を見直します。

《フェーズ３》開始手続

8. 公正証書化
   信託契約書は公正証書化することをお勧めします。
9. 信託口口座の開設
   受託者が管理するための口座として信託口口座が求められます。
10. 不動産の信託登記支援
    信託財産に不動産がある場合には、信託登記手続きが必要になります。弊所で法務局への登記申請を行います。
11. 家族信託開始の報告
    家族信託の開始手続きが完了した時点で、ご本人等へご報告します。

《導入後支援》

• 定期的アドバイザリー
• スポットアドバイザリー
• 受益者代理人等への就任